ODI備案指南，如何編制境內機構境外直接投資的申請報告

 境外投資備案(ODI)是指中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
全稱為中華人民境外投資備案。

 通俗一點的講,對外投資就是我們國內企業投資境外企業時,不論是新設公司、新建項目還是并購股權,只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權,控制權、經營管理等,就需要進行境外投資備案(ODI)。

 如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的,還需要實行核準管理。

 需要提醒的是,境外投資備案(ODI)僅針對設立的境外的企業。
境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司,均不在管理部門予以審核的范圍之列。
境外企業開展的二次投資行為,也不在對外投資管理的范疇,不需要有關部門進行審核。

 申請流程

 境外投資(ODI)備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

 境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。
商務部負責整體審批企業境外投資事項,為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

 發改委負責監管企業境外投資行業流向,為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

 后,外管局監管外匯登記和資金出境的相關手續。
備案手續辦完成之后,需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》,銀行完成外匯登記手續。

 整個流程耗時將近2——3個月,辦理成功后會得到兩份分別有商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

 需要注意的是:如果是涉及敏感行業,無論項目投資金額大小,一律提交商務部和發改委進行核準。

 申請材料

 1.境內部分文件準備包括:

 主申請公司的營業執照,章程等注冊文件;主申請公司股東層面的營業執照,章程和合伙協議等相關資料;審計報告,財報;境外投資真實性承諾書;資金到位證明;個人完稅憑證(如需要);其他(不同部門審批要求)。

 2.境外部分文件準備:

 對外投資交易結構圖;境外公司注冊文件,股東注冊證書,M&A等;項目公司介紹(產業,經營范圍,客戶群,所持技術等等);其他投資人情況(如需要);簽署的協議(如需要)。

 3.投資相關文件:

 境外投資備案申請表;項目可行性報告;收購項目情況介紹書。