不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓流程

1.金融企業(yè)資產(chǎn)組包

金融企業(yè)按照自身資產(chǎn)處置需要，按不同地域、行業(yè)、類別擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，對不良資產(chǎn)予以分類整理，對一定戶數(shù)和金額的不良資產(chǎn)組包，根據(jù)不良資產(chǎn)分布和市場行情，合理確定批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的規(guī)模。

2.賣方盡職調(diào)查

金融企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的賣方盡職調(diào)查工作，熟悉了解分類擬批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)。

(1)通過審閱不良資產(chǎn)檔案和現(xiàn)場調(diào)查等方式，客觀、公正地反映不良資產(chǎn)狀況，充分披露資產(chǎn)風(fēng)險。

(2)金融企業(yè)應(yīng)按照地域、行業(yè)、金額等特點確定樣本資產(chǎn)，并對樣本資產(chǎn)(其中債權(quán)資產(chǎn)應(yīng)包括抵質(zhì)押物)開展現(xiàn)場調(diào)查，樣本資產(chǎn)金額(債權(quán)為本金金額)應(yīng)不低于每批次資產(chǎn)的80%。

(3)金融企業(yè)應(yīng)真實記錄賣方盡職調(diào)查過程，建立賣方盡職調(diào)查數(shù)據(jù)庫，撰寫賣方盡職調(diào)查報告。

3.資產(chǎn)估值

金融企業(yè)應(yīng)在賣方盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，采取科學(xué)的估值方法，逐戶預(yù)測不良資產(chǎn)的回收情況，遵循法定或公允的標(biāo)準(zhǔn)和程序，運用科學(xué)的方法，以貨幣作為計算權(quán)益的統(tǒng)一尺度，對在一定時點上的資產(chǎn)進行評定估算資產(chǎn)價值，作為資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價的依據(jù)。

4.制定轉(zhuǎn)讓方案

金融企業(yè)應(yīng)對資產(chǎn)狀況、盡職調(diào)查情況、估值的方法和結(jié)果、轉(zhuǎn)讓方式、邀請或公告情況、受讓方的確定過程、履約保證和風(fēng)險控制措施、預(yù)計處置回收和損失、費用支出等進行闡述和論證，制定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方案。轉(zhuǎn)讓方案應(yīng)附賣方盡職調(diào)查報告和轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本。

5.方案審批

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓方案須履行相應(yīng)的內(nèi)部審批程序。金融企業(yè)應(yīng)明確交易審批機構(gòu)及相應(yīng)的管理職能，制定并嚴(yán)格履行科學(xué)、規(guī)范的交易審批程序。建立健全交易風(fēng)險防范機制，保護利益相關(guān)者的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場環(huán)境。

6.發(fā)出要約邀請

金融企業(yè)可選擇招標(biāo)、競價、拍賣等公開轉(zhuǎn)讓方式，根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式向資產(chǎn)管理公司發(fā)出邀請函或進行公告。

邀請函或公告內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)金額、交易基準(zhǔn)日、五級分類、資產(chǎn)分布、轉(zhuǎn)讓方式、交易對象資格和條件、報價日、邀請或公告日期、有效期限、聯(lián)系人和聯(lián)系方式及其他需要說明的問題。通過公開轉(zhuǎn)讓方式只產(chǎn)生一個符合條件的意向受讓方時，可采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

7.組織買方盡職調(diào)查

金融企業(yè)應(yīng)組織接受邀請并注冊競買的資產(chǎn)管理公司進行買方盡職調(diào)查。

(1)金融企業(yè)應(yīng)在買方盡職調(diào)查前，向已注冊競買的資產(chǎn)管理公司提供必要的資產(chǎn)權(quán)屬文件、檔案資料和相應(yīng)電子信息數(shù)據(jù)，至少應(yīng)包括不良資產(chǎn)重要檔案復(fù)印件或掃描文件、貸款五級分類結(jié)果等。

(2)金融企業(yè)應(yīng)對資產(chǎn)管理公司的買方盡職調(diào)查提供必要的條件，保證合理的現(xiàn)場盡職調(diào)查時間，對于資產(chǎn)金額和戶數(shù)較大的資產(chǎn)包，應(yīng)適當(dāng)延長盡職調(diào)查時間。

(3)資產(chǎn)管理公司通過買方盡職調(diào)查，補充完善資產(chǎn)信息，對資產(chǎn)狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場前景等進行評價分析，科學(xué)估算資產(chǎn)價值，合理預(yù)測風(fēng)險。對擬收購資產(chǎn)進行量本利分析，認(rèn)真測算收購資產(chǎn)的預(yù)期收入和成本，根據(jù)資產(chǎn)管理公司自身的風(fēng)險承受能力，理性報價。

8.確定受讓方

金融企業(yè)根據(jù)不同的轉(zhuǎn)讓方式，按照市場化原則和國家有關(guān)規(guī)定，確定受讓資產(chǎn)管理公司。金融企業(yè)應(yīng)將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產(chǎn)管理公司。采取競價方式轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)組成評價委員會，負責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的評價工作，評價委員會可邀請外部專家參加;采取招標(biāo)方式應(yīng)遵守國家有關(guān)招標(biāo)的法律法規(guī);采取拍賣方式應(yīng)遵守國家有關(guān)拍賣的法律法規(guī)。

9.簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議

金融企業(yè)應(yīng)與受讓資產(chǎn)管理公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確約定交易基準(zhǔn)日、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的、轉(zhuǎn)讓價格、付款方式、付款時間、收款賬戶、資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交割日、資產(chǎn)交接方式、違約責(zé)任等條款，以及有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護、擔(dān)保權(quán)利的變更、已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項。轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)雙方簽署后生效。

10.組織實施

金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司根據(jù)簽署的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議組織實施。依據(jù)實施不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的原則，制定、組織不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的實施方案。

11.發(fā)布轉(zhuǎn)讓公告

轉(zhuǎn)讓債權(quán)資產(chǎn)的，金融企業(yè)和受讓資產(chǎn)管理公司要在約定時間內(nèi)在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知暨債務(wù)催收公告，通知債務(wù)人和相應(yīng)的擔(dān)保人。雙方也可以采用約定的其他方式通知債務(wù)人。

12.轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后

受讓資產(chǎn)管理公司應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將交易價款劃至金融企業(yè)指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限和次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對象和價格的因素，支付比例不低于全部價款的30%。金融企業(yè)應(yīng)按照資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，及時完成資產(chǎn)檔案的整理、組卷和移交工作。

金融不良資產(chǎn)基本按照以上流程進行不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，實現(xiàn)金融企業(yè)不良資產(chǎn)處置和資產(chǎn)管理公司等資產(chǎn)受讓方利益的協(xié)同發(fā)展，提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量及債轉(zhuǎn)股債券融資對積極降低企業(yè)杠桿率的作用，有序推進市場化銀行金融企業(yè)債轉(zhuǎn)股工作。