境外投資備案（ODI）正式闡述

一、引言

在全球化經(jīng)濟背景下，中國企業(yè)積極拓展海外市場，參與國際競爭，境外投資已成為其重要戰(zhàn)略選擇之一。在此過程中，了解并遵守境外投資備案（Overseas Direct Investment, 簡稱ODI）的相關(guān)規(guī)定顯得尤為關(guān)鍵。本文旨在正式闡述ODI備案的定義、流程及要求，以助力企業(yè)合規(guī)高效地進行海外投資。

二、ODI備案定義

ODI備案，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購或其他合法方式，在境外獲得非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的行為，需向國家相關(guān)主管部門進行報備并獲得批準的過程。這一過程旨在規(guī)范企業(yè)境外投資行為，確保資金跨境流動的合法性和真實性。

三、ODI備案流程及要求

（一）流程概述

ODI備案主要需經(jīng)過三個核心環(huán)節(jié)的核準、備案和登記：

發(fā)改委核準或備案：企業(yè)需向國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或其地方分支機構(gòu)提交申請，經(jīng)審核通過后獲得核準或備案文件。

商務(wù)部核準或備案：隨后，企業(yè)需向商務(wù)部或其地方商務(wù)部門申請核準或備案，以確認其境外投資項目的合規(guī)性和可行性。

外匯管理局備案：最后，企業(yè)需完成國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序，以便銀行進行外匯放款，并確保外管局的有效監(jiān)管。

（二）具體要求

企業(yè)成立年限：申請ODI備案的企業(yè)需在中華人民共和國境內(nèi)合法成立并運營滿一年以上。

財務(wù)狀況：企業(yè)需提供近一年的財務(wù)審計報告，且報告中不得顯示虧損。企業(yè)的凈資產(chǎn)回報率應(yīng)高于5%，資產(chǎn)負債率應(yīng)低于70%，以體現(xiàn)其良好的盈利能力和償債能力。

股東背景與資金來源：企業(yè)需清晰說明境內(nèi)股東或合伙人的背景信息，以及資金來源的合法性和合規(guī)性。資金來源包括但不限于自有資金、銀行貸款等合規(guī)方式。

投資真實性：企業(yè)需確保境外投資項目的真實性，并提供充分的證明材料，以證明其投資行為的合法性和必要性。

四、ODI備案申請條件

符合“境外投資”定義：企業(yè)的境外投資行為需符合上述ODI備案的定義范圍，即通過新設(shè)、并購等方式在境外獲得非金融企業(yè)的相關(guān)權(quán)益。

主體與成立時間要求：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但成立時間不滿一年的企業(yè)，由于無法提供完整的經(jīng)審計財務(wù)報表，通常難以通過審批部門的核準或備案。

股東背景與資金來源審查：主管部門將嚴格審查企業(yè)的股東背景、資金來源以及投資項目的真實性，確保投資行為的合法性和真實性。

特定類型投資的特別關(guān)注：對于大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，主管部門將給予特別關(guān)注并進行嚴格審核。

五、

境外投資備案（ODI）是中國企業(yè)走向國際市場的必經(jīng)之路。了解并遵守ODI備案的相關(guān)規(guī)定，不僅有助于企業(yè)合規(guī)高效地進行海外投資，還能有效避免不必要的法律風險和成本支出。建議企業(yè)在規(guī)劃境外投資時，務(wù)必深入了解ODI備案的流程、要求及申請條件，并尋求專業(yè)機構(gòu)的咨詢和支持。